Автоматизация управления финансовыми и материальными потоками предприятия

Для деятельности всех предприятий характерно наличие взаимосвязанных процессов, потоков и ресурсов: финансовых, материальных, энергетических, информационных и др. При построении современных информационных систем и АСУ масштаба предприятия особое место отводится управлению финансовыми и материальными потоками или, по другому - бизнесс-процессами, согласно международной терминологии.

К основным бизнесс-процессам, которые присутствуют в условиях современного производства, необходимо выделить

1. Планирование и подготовку производства.

2. Финансовый, бухгалтерский и складской учет.

3. Сбыт и снабжение.

Управление данными процессами в условиях современных предприятий и учреждений осуществляется соответствующими отделами и службами. Типовая взаимосвязь между основными бизнесс-процессами и оргструктурой показана на следующей схеме.

Для управления финансово-материальными потоками в производственных условиях и автоматизации работы соответствующих подразделений, отделов и служб предприятием «КРИВБАССАКАДЕМИНВЕСТ» предлагается программное обеспечение, которое формируется на основе модульного принципа. Все модули могут работать в составе комплексной системы управления предприятием «КСУП КРИВБАССАКАДЕМИНВЕСТ», а также могут эксплуатироваться в локальном варианте. На следующем рисунке показана обобщенную схему блока управления финансово-материальными потоками (бизнесс-процессами) в КСУП «КРИВБАССАКАДЕМИНВЕСТ».

В целом данная система строиться на основе архитектуры типа «Клиент/Сервер» с использованием структурированных (SQL) запросов к централизованной базе данных (БД). В зависимости от масштабов предприятия в качестве корпоративной базы данных может использоваться MS SQL Server, ORACLE, Interbase (Yaffil, Firebird) и др.

В рамках данной статьи мы постараемся ознакомить читателя с некоторыми наиболее важными модулями блока управления финансово-материальными потоками КСУП «КРИВБАССАКАДЕМИНВЕСТ».

Для автоматизации работы планово-экономических отделов, бюро и служб предприятий в КСУП «КРИВБАССАКАДЕМИНВЕСТ» предусмотрен модуль «Планирование производства».

К основным задачам, которые решаются данным модулем относятся:

• расчет и прогнозирование плановых показателей производственной деятельности предприятия на заданный период времени (год, квартал, месяц и т.п.);
• расчет производственной программы;
• анализ плановой и фактической себестоимости производства;
• распределение и анализ выполнения бюджета (бюджетирование);
• учет и анализ фактических затрат на производство;
• ведение нормативно-справочной информации (нормы, удельные показатели и др.).

Функции модуля позволяют осуществлять многократный перерасчет производственных показателей при любом изменении плана, осуществлять многовариантное планирование и перепланирование.

В процессе планирования производится оценка потребности в материалах и трудозатратах, которые необходимы для выполнения заданной производственной программы.

Модулем планирования также решается задача анализа плановой себестоимости и фактических затрат на производство. При этом учет фактических объемов выпуска продукции осуществляется на основе данных складского прихода готовой продукции и полуфабрикатов и объемов незавершенного производства.

Расчет и анализ фактических затрат осуществляется на основе сводных показателей подразделений, себестоимости незавершенного производства, смет фактических затрат по соответствующим затратным статьям отдельных подразделений и предприятия в целом.

Решение задач планирования производства очень тесно связано с задачами бухгалтерского и складского учета. Для решения данных задач в КСУП «КРИВБАССАКАДЕМИНВЕСТ» предусмотрены соответствующие модули: «Бухгалтерский учет», «Складской учет».

Модулем бухгалтерского учета решается весь комплекс задач производственной бухгалтерии:

• учет основных средств и необоротных активов;
• закрытие производства;
• кассовые операции;
• оприходование ТМЦ;
• формирование регламентированной отчетности.

Программа позволяет производить автоматизированную обработку и контроль бухгалтерских проводок на основе первичных документов.

Для автоматизации складского учета на предприятиях в КСУП «КРИВБАССАКАДЕМИНВЕСТ» используется типовые модули, реализующие различные схемы. Например, учет по номенклатурным номерам (могут генерироваться автоматически или присваиваться оператором), партионный учет, учет по группам материалов и др.

Модуль позволяет вести учетную карточку отдельно по каждой номенклатурной позиции с указанием текущих остатков и движения (прихода-расхода) на складе. Допускается ведение учета по нескольким складам (кладовым) на одном рабочем месте. В качестве первичных документов-оснований могут использоваться товарно-транспортные, приходные и расходные накладные, а также лимитно-заборные ведомости. Система позволяет формировать приходные и расходные ведомости материалов за произвольный период времени, рассчитывать остатки, формировать инвентарные ведомости. Модулем автоматически подготавливается информация для осуществления бухгалтерских проводок по счетам аналитического учета с соответствующей аналитикой. Как показывает опыт, внедрение автоматизированной системы складского учета позволяет уже на этапе внедрения сократить неликвиды на складах на 10-15%. Достаточно важным бизнес-процессом в условиях любого предприятия является финансовый учет. Для автоматизации работы финансовых отделов предприятий нами разработан специальный модуль.

Модулем финансового учета, совместно с бухгалтерией, осуществляется банковские операции, взаиморасчеты с контрагентами. Допускается совместное использование модуля с системами типа «Клиент/Банк». Программа позволяет отслеживать дебиторскую и кредиторскую задолженность по одному или нескольким контрагентов и таким образом отслеживать текущее состояние взаиморасчетов. Эффективность функционирования любого предприятия напрямую зависит от работы служб сбыта, снабжения и маркетинга. Для автоматизации работы данных служб в КСУП «КРИВБАССАКАДЕМИНВЕСТ» представлены соответствующие модули. Для совместной работы данных модулей в составе системы формируется специальная база данных по контрагентам с разделением на конкурентов, клиентов, потенциальных клиентов и т.д. По каждому контрагенту содержится подробная информация с адресами, контактными лицами, номенклатурой выпускаемой продукции, прайсовыми ценами и т.д. Существует гибкая система поиска по любому реквизиту (группе реквизитов) для определения поставщиков или потребителей. Модулем управления маркетингом дополнительно могут осуществляться учет потенциальных предложений на рынке, промежуточные расчеты себестоимости изготовления запрашиваемой номенклатуры, сравнительный анализ предложений конкурентов. На основании известной номенклатуры выпускаемой продукции собственного предприятия возможно производить анализ конкурентоспособности, формировать ведомости закупаемых материалов и оборудования. Модулями автоматизации работы служб сбыта и снабжения дополнительно формируются отчеты по продажам, закупкам за любой произвольный период времени.

Наш опыт внедрения подобных систем показывает, что уже на начальных этапах информатизации достигается снижение условно-постоянных затрат (до 5%), сокращение срока оборачиваемости оборотных средств (до 7-10%), сокращение неликвидных запасов (на 15-20%).

В.М.Назаренко, профессор, доктор технических наук,
академик Международной Академии компьютерных наук и систем.

«КРИВБАССАКАДЕМИНВЕСТ»: автоматизация управления финансовыми и материальными потоками предприятия//Мир техники и технологий. - №11. - 2003. - С. 40-41.

© КРИВБАССАКАДЕМИНВЕСТ.

Копирование, тиражирование и любое другое использование запрещено
без письменного разрешения КРИВБАССАКАДЕМИНВЕСТ.